企业简介

苏州市某物业管理有限公司成立于1998年，是国家壹级资质物业管理企业。某物业专为医院、国家政府机关、部队、大专院校、行政事业单位、公寓、商业写字楼、商业街、旅游度假村、会所、工业园区、高档住宅项目、别墅、仓储物流区以及社区环卫保洁和中外企业等提供完善的后勤服务。

苏州市某物业管理有限公司拥有苏州市某保安服务有限公司一家子公司，并设立了18家分公司。业务范围已辐射全国6个省和50多个县、市和地区，在管项目200多个。是国内一家专业性强、信誉度高、极具影响力和发展潜力的后勤支援管理服务机构。 

企业调研

随着集团规模的快速发展，分公司越来越多，公司之间的往来业务也更加频繁，财务报表自动化合并的需求越来越高。

在账表通合并报表项目实施之前，苏州某集团日常财务管理以手工上报excel格式的财务管理报表为主，分子公司将本公司的财务报表上报到总部，再由集团财务部门组织4人团队负责合并报表的编制，按季度完成集团的合并报表编制。

苏州某集团此前在合并报表编制过程中采取手工上报数据方式。手工上报有诸多弊端，不仅上报效率低，而且容易出现人为差错，报表数据与核算数据可能出现偏离，这将极大影响苏州某集团合并报表的编制效率，也无形中为企业的财务管理带来隐患。苏州某的财务主管刘会计介绍说，通过手工方式完成集团十几家企业的合并报表的编制，无论是在数据质量审核、内部交易对账和抵销，或者满足集团内财务信息的共享等方面，均无法满足集团的管理要求。也正是基于上述考虑，苏州某集团联手北京莫工科技，进行集团合并报表项目建设。

实施过程

1、前期沟通

首先我们通过和某集团的财务主管沟通，了解到某集团的企业架构：集团旗下有20家公司，其中苏州某物业管理有限公司是母公司，苏州市某保安服务有限公司为全资子公司，其余18家分别是分公司。

在股权关系上，只有苏州某母公司和保安子公司为投资关系，其余均是分公司。

同时还了解到，分公司与母公司之间有资金往来拆借，通过其他应收与其他应付科目下设置二级科目实现记账。

目前只需要合并母公司和部分分公司（13家），子公司并不在此次合并的范围之内，但不排除下一步的合并规划会把子公司也纳入合并体系。

2、绘制合并报表模板

（1）合并资产负债表    

苏州某合并资产负债表模板一共16个表页，主要由以下几部分构成：合并报表、汇总报表、抵消底稿、13家公司的单独资产负债表。

各表详解：

①合并报表呈现的是最终的合并结果

②汇总报表呈现的是未抵消之前的汇总结果

③抵消底稿呈现的是母公司与分公司之间的往来情况

④其余各公司呈现的是各个公司的资产负债表

这个样式可以方便查看每一个分公司的资金负债情况，同时可以方便地对内部的资金往来进行查看。大大缩减了管理时间，提升了管理效率。

（2）合并利润表   

合并利润表模板和资产负债表不同，只有两个表页：合并利润表和合并底稿。

其中合并底稿里，我们将所有要合并的公司都并列在一张表中，如图下所示

最终的汇总结果由第一张表页合并利润表来呈现出来。

这样做的优势是可以方便客户横向对比分公司的收入成本费用，这也是客户要求的样式。

（3）合并现金流量表

合并现金流量表所呈现的形式和利润表几乎一致——所有的公司现金流状况都在一张表中呈现出来。

至此三大报表模板制作完成。

3、安装账表通旗舰版软件

      安装环境：用友T3 11.0、SQL 2008R2、office2007

所有账套均在同一台服务器上。

软件下载地址：www.bjmogong.com

安装过程参考账表通安装操作手册。

4、试算及调整报表

    安装账表通之后，载入已完成的报表模板。 

   在调试过程中，主要出现一个问题：部分公司利润表数据有误。

   经检查之后发现是出错的账套公式填写有误，改正后计算正确。

   反复测试几遍之后确认无误，正式交付客户。

5、交付与培训

   交付过程以培训某集团财务使用账表通出合并报表为主，同时指导他们报表公式如何修改编写。经过半天的培训，财务主管刘会计基本掌握了账表通的操作方法以及合并报表的基本编写方法。

总结：

2018年，苏州某集团通过账表通财务报表实现集团自动化财务合并报表，在集团财务信息管理方面实现了较大幅度的效率提升，强化了财务信息管理手段，满足了企业的管理要求。

写在最后：

账表通合并报表系统上线后，满足了企业日常的管理要求，全面提升了合并报表编制的管理价值。通过实施合并报表系统，某集团下一步可以实现财务信息内部的在线共享，增强了集团对财务信息的管理水平。

　　合并报表系统独特的自动财务数据采集功能，帮助某集团减少了成员企业手工报送工作，数据质量大大提高，为进一步优化集团核算系统提供了明确的目标和方向

　　当然，更为重要的是，合并报表系统完成后，某集团从手工合并过渡到系统自动化合并后，将财务部门人员从繁杂的手工核对、对账等日常工作中解放出来，可投入更多精力、时间履行集团财务部门对分子公司财务部的日常管理职责，提升了财务部门的管理价值。

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