企业简介

绿城房地产集团有限公司（以下简称绿城），国内知名的房地产企业之一，专注开发系列城市优质房产品，具有国家一级开发资质，公司总部设在浙江省杭州市。绿城成立于1995年，2005年转制为外商独资企业，是香港上市公司——绿城中国控股有限公司（股票代码：3900）的全资子公司。历经17年的发展，绿城拥有100多家成员企业，3400多名员工，开发足迹遍及国内50多个城市。

行业特征

房地产行业作为资金密集型的高风险行业，开发经营具有涉及面广、投资周期长、资金回收慢、经营风险大等特点，除分散建设的单项工程外，多数企业进行成片开发，一般采用分期分批、滚动开发方式，从立项、规划、征地、开工审批、建设、竣工交付使用、租售，直到实现投资回收和回报，要跨过几个年头，经营运转周期长，收益集中在中后期；

资产负债率高，对金融机构依赖程度大；

牵涉面广，运作程序复杂。综合开发涉及到规划、勘察、市政、施工、供电、电讯、房管、园林、环卫、金融以及基层政权机构、建委、物价局、财政局、税务局等等，需要打交道的单位和部门几十个，开发过程中的协作单位也很多；

发展速度快，带动相关行业迅速发展。

发展战略

绿城定位“以商业模式运营的社会公益企业”，始终信奉“讲正义、走正道、得正果”的企业宗旨，秉承“真诚、善意、精致、完美”的核心价值观，以“为员工创造平台，为客户创造价值，为城市创造美丽，为社会创造财富”为企业使命，努力打造“中国最具完整价值的房地产公司”，致力于为社会创造文明、和谐、温馨、优雅的居住文化及人文环境，为城市和历史留下优秀的建筑作品。

信息化动因

国家一系列限购政策的颁布，加大地产商资金链断裂风险，地产企业除了重新规划产品定位、改变营销策略、加大营销力度外，对内部的成本管控也从粗放型向精细型转变，这种转变既有地产市场推动地产企业的被动转变，也有地产企业为适应市场变化发起的主动出击。

绿城集团属于后者，除引入咨询公司为其量身定制成本管控优化方案，还通过信息化手段实时监控成本动态、进行成本数据积累、分析等，重点是成本管控方案，新增资源规划业务、资源规划管控体系、预警强控管控体系、加强无效成本管理等。

IT规划与应用目标

绿城成本管控优化方案总体思路：强化前端、加强中端、完善后端。重点强化目标成本管理，加强动态成本监控、规范战略采购，落实成本责任。

♦强化前段管理，统一成本科目，新增资源规划管控体系，并完善前期目标成本的测算方法，规范操作步骤

♦加强终端管理，新增强控预警体系，完善无效成本的管理流程，规范无效成本的管理方法

♦完善后期的成本管理体系，完善成本后评估管理流程，优化成本信息库的管理方法

通过此次优化和新增执行成本管理过程，完善并形成系统化、规范化的成本管理体系，并通过实现PDCA的闭环管理，使优化的管控过程具有较强实施性，最终将信息化的管理方式体现在管控的点点滴滴当中。
 

成本形成曲线图和成本发生曲线图

从表中可看出前期方案成本管理对整个项目成本起到很大的控制作用，设计阶段已经形成项目成本的70%--80%，是成本管理的关键阶段。重中之重的是，新增了资源规划的相关业务。 

绿城成本管控优化方案总体思路工作图

应用价值

♦实现项目目标成本测算（21张目标成本测算表），通过系统的方式规范开发项目目标成本的制定、测算方法、实施和管理；避免各家项目公司出现不同的测算方法，集团管控无法统一管理、无法进行统一维度的对比分析，避免项目公司随意更改测算公司、修改测算方法；

♦新增资源规划管理体系，从业务角度管理、管控成本的发生，易于业务部门的理解，避免因为枯燥的成本科目维度导致理解失误引起成本失控等；通过资源规划集团模板、实现项目公司资源规划并提供审批功能；形成成本管理载体，指导各项目资源规划工作顺利开展；

♦制定资源规划、预估变更、成本释放和动态成本逻辑关系，提供资源规划体系，为动态成本管理提供成本预估载体；

♦优化动态成本管理，新增成本强控、完善预警体系，在项目实施过程中实时监控成本变化情况并采取有效措施；

♦根据月份查询成本月报，减轻项目月报编制工作，及时、准确的提供成本管理月报，实时追溯原始单据、保证数据的准确性；

♦根据项目、科目查询成本明细，及时准确的提供成本变动明细表，实时追溯原始单据、保证数据的准确性；

♦通过成本后评估表，总结经验和不足并将之及时传递到各个项目；长期积累形成公司层面的经验和知识；

♦通过建立新增项目成本信息库，完善数据收集并进行归纳，为后续目标成本提供参考，并通过系统数据的积累，形成公司层面的项目成本经验和知识。

绿城集团在成本科目体系中共分六级科目体系，并制定了147个标准的资源规划，以及数据联查的片段，具体系统实现片段截图如下：

经验分享

♦建立完善的成本管控体系不可能一蹴而就，需要投入很大的力度和精力，绿城集团先后投入了两批试点单位，试点单位用真实数据全面测试咨询方案以及系统的适应性；

♦信息化工程、新的管控方案执行等坚持一把手工程；

♦精英推广计划。重点关注一到两家项目公司，将之培养成咨询方案和信息化精英公司，采取“多批次项目上线复制精英公司”推广的模式实现全集团项目推广工作。